Hvordan erklærer man salg av en bolig til leie?

Personlig inntektsskatt på salg av bolig

Salget av en bolig beskattes som en gevinst eller tap i personlig inntektsskatt , avhengig av om penger er vunnet eller tapt med driften.

Salget av en bolig må oppgis i seksjon F2 på skjema 100 i personskatten, nærmere bestemt på side 15 i selvangivelsen. Her må gevinsten eller tapet reflekteres.

I Renta Nettsiden, finner du den i seksjonen «Kapitalgevinster og tap fra overføringer av andre eiendeler».

Steg for steg for å erklære salget av en leilighet

Dette er trinnene du må ta for å korrekt gjenspeile transaksjonen i personskatten:

1. Identifiser eiendommen og eieren:

Det må spesifiseres hvem som overfører eiendommen og identifiserer eiendommen.
Den inkluderer matrikkelreferansen i boksene 1819 til 1821.
Angi om det er en hovedbolig, eierandelen og eiendommens plassering i boksene 1815 til 1843.
I boks 1817, velg typen eiendel (i dette tilfellet et hjem).

2. Spesifiser typen operasjon:

Kryss av i boks 1822 hvis overføringen har vært byrdefull (salg, bytte).
Kryss av i boks 1823 hvis overføringen har vært gratis (donasjon, arv).

3. Skriv inn kjøps- og salgsdatoene: Skriv inn nøyaktige datoer i boksene 1824 (kjøp) og 1825 (salg).

4. Den reflekterer overførings- og anskaffelsesverdien:

Overføringsverdien (salgs-) er angitt i boks 1826.
Ervervelsverdien (kjøps-) er ført inn i boks 1830.
I denne delen kan du også angi om deler av pengene brukes til å reinvestere i en ny hovedbolig eller til å opprette en livsvarig livrente, som kan være et skattefritak.

5. Gjeldende fradrag:

Du kan legge til oppkjøpsverdien skatter betalt, visse renoveringer og forbedringer (hvis du har støttedokumenter), forvaltnings- og notarutgifter og arbeider for å forbedre energieffektiviteten.
Du kan trekke fra utgiftene til eiendomssalg, megler, notarius osv. fra overføringsverdien .

6. Resultat: gevinst eller tap

Programmet vil automatisk beregne om det er en kapitalgevinst eller -tap , og reflekterer dette i boksene 1831 til 1833.
Den fullstendige oppsummeringen av overføringen vil finnes i boks 1844.

Beregning av kapitalgevinst fra salg av en eiendom

Det du må gjøre for å finne ut hvor mye personlig inntektsskatt som betales for salget av en leilighet , er å beregne kapitaløkningen som oppnås under driften. For å gjøre dette må kjøpesummen trekkes fra eiendommens overføringsverdi (salgsprisen).

Overføringsverdi: Dette refererer til nettogevinsten du har oppnådd fra salget av eiendommen din. Dette må inkludere salgsprisen på huset, kostnadene knyttet til driften, kommunal gevinstskatt og eventuell eiendomskommisjon.
Anskaffelsesverdi: Dette refererer til den totale investeringen som er gjort i boligen fra du kjøpte den til du solgte den. Her er noen utgifter du måtte håndtere for å kjøpe huset: kjøpesummen eller oppgitt verdi på huset, forbedringsarbeid, renoveringer, reparasjoner osv., utgifter og skatter fra kjøpet og boliglånet.

IPRF-beskatning for salg av bolig

Hvis du har tjent penger på salget av hjemmet ditt, må du bruke en av følgende Personlige inntektsskatteklasser, som i 2026 er som følger:

Tabell med 2 kolonner og 5 rader. Sortert i stigende rekkefølge <. colspan="1" scope="col">Personlige inntektsskatteklasser < kolspan="1" scope="col">Retensjon < kolspan="1" scope="rad">Opptil €6 000 19% < kolspan="1" omfang="rad">Fra 6 000 euro til 50 000 euro 21 % <. colspan="1" scope="rad">Fra €50 000 til €200 000 23% < kollisjon="1" scope="rad">Fra €200 000 til €300 000 27 % <. colspan="1" scope="rad">Mer enn 300 000 euro 30%

Last ned dataene Opprettetmed Datawrapper

Når er du fritatt fra å betale personlig inntektsskatt ved salg av en bolig?

Hvis du selger hovedboligen din, kan overskuddet være fritatt for beskatning i visse tilfeller:

Salg av hovedboligen av personer over 65 år eller av personer i en situasjon med alvorlig eller høy avhengighet.
Salg av hovedboligen for å reinvestere pengene som ble oppnådd ved kjøp av et annet hus.
De som fordeler salgsbeløpet til en livsvarig livrente med en grense på 240 000 euro, kan også dra nytte av det. Livsvarig livrente må opprettes innen seks måneder fra overføringsdatoen for aktivaelementet.
Hvis salget av huset har som mål å slette en boliglånsgjeld som ikke kan betales (dato i betaling), er fordelen vanligvis unntatt.

Hvordan erklæres salg av en bolig i et ekteskap?

Det betales i henhold til ekteskapsordningen og eierskapet til eiendommen i skjøtet:

Ekteskap i fellesskap: Det forstås at overskuddet tilhører begge parets medlemmer, så det fordeles 50 % i avkastningen til hver enkelt, uavhengig av hvem som har mottatt pengene eller har inntekt.
Separasjon av eiendom: Hver ektefelle oppgir den delen av overskuddet som tilsvarer ham eller henne i henhold til sin eierandel. Hvis den ene eier 70 % og den andre 30 % av huset, vil fordelen også bli fordelt i deres respektive selvangivelser.

Personlige inntektsskattefritak fungerer praktisk talt på samme måte som ved salg av en bolig av en enkeltperson:

Hvis paret selger sin hovedbolig og reinvesterer hele beløpet i kjøpet av en annen hovedbolig innen to år, vil de ikke betale personlig inntektsskatt på gevinsten. Hvis du bare reinvesterer en del, vil du kun bli beskattet på den delen som ikke reinvesteres.
Hvis begge ektefeller er 65 år eller eldre på tidspunktet for salget av hovedboligen, er gevinsten helt fritatt. Men hvis bare én er 65 år gammel, vil kun hans andel av gevinsten være unntatt; den andre må betale skatt på sin.
Hvis eiendommen overføres for å betale ned en boliglånsgjeld, er gevinsten vanligvis fritatt så lenge det kan bevises at paret ikke har andre eiendeler til å betale ned gjelden.