Hur deklarerar man försäljning av ett hus för uthyrning?

Personinkomstskatt på försäljning av en bostad

Försäljning av en bostad beskattas som kapitalvinst eller förlust i personlig inkomstskatt beroende på om pengar har vunnits eller förlorats med driften.

Försäljningen av ett hem måste deklareras i avsnitt F2 i formulär 100 i inkomstskatten, specifikt på sidan 15 i deklarationen. Här måste kapitalvinsten eller förlusten återspeglas.

I Renta Webbplatsen, hittar du den i avsnittet "Kapitalvinster och förluster som uppstår vid överföringar av andra tillgångar".

Steg för steg för att deklarera försäljningen av en lägenhet

Dessa är de steg du måste vidta för att korrekt återspegla transaktionen i inkomstskatten:

1. Identifiera fastigheten och ägaren:

Det måste specificeras vem som överför fastigheten och identifierar egendomen.
Den inkluderar matrikelreferensen i boxarna 1819 till 1821.
Ange om det är en huvudbostad, ägarandelen och fastighetens placering i lådor 1815 till 1843.
I ruta 1817, välj typ av tillgång (i detta fall ett hem).

2. Specificera typen av operation:

Kryssa i ruta 1822 om överföringen har varit betungande (försäljning, byte).
Kryssa i ruta 1823 om överföringen har varit kostnadsfri (donation, arv).

3. Ange köp- och försäljningsdatum: Ange exakta datum i rutorna 1824 (köp) och 1825 (försäljning).

4. Den speglar överförings- och förvärvsvärdet:

Överföringsvärdet (försäljningsvärdet) anges i ruta 1826.
Förvärvsvärdet (köpvärdet) anges i ruta 1830.
I detta avsnitt kan du också ange om en del av pengarna används för att återinvestera i en ny huvudbostad eller för att skapa en livränta, vilket kan vara en skattebefrielse.

5. Tillämpliga avdrag:

Du kan lägga till till förvärvsvärdet de skatter som betalts, vissa renoveringar och förbättringar (om du har stödjande dokument), förvaltnings- och notariekostnader samt arbetar för att förbättra energieffektiviteten.
Du kan dra av kostnader för fastighetsförsäljning, mäklare, notarie osv. från överföringsvärdet .

6. Resultat: kapitalvinst eller förlust

Programmet kommer automatiskt att beräkna om det finns en kapitalvinst eller förlust , vilket återspeglas i rutorna 1831 till 1833.
Den fullständiga sammanfattningen av överföringen kommer att återges i låda 1844.

Beräkning av kapitalvinsten från försäljning av en fastighet

Det du måste göra för att ta reda på hur mycket inkomstskatt som betalas för försäljningen av en lägenhet är att beräkna kapitalökningen som erhållits vid operationen. För att göra detta måste köpeskillingen för fastigheten dras av från fastighetsns överlåtelsevärde (försäljningspriset).

Överföringsvärde: Detta avser nettovinsten du fick från försäljningen av din fastighet. Detta måste inkludera försäljningspriset för huset, kostnaderna för driften, kommunal kapitalvinstskatt och fastighetskommissionen om sådan finns.
Förvärvsvärde: Detta avser den totala investeringen i huset från det att du köpte det tills du sålde det. Här är några utgifter som du var tvungen att hantera för att förvärva huset: köpeskillingen eller det deklarerade värdet på huset, förbättringar, renoveringar, reparationer med mera, kostnader och skatter som uppstår från köpet och bolånet.

IPRF-beskattning vid försäljning av en bostad

Om du har gjort vinst på försäljningen av ditt hem måste du tillämpa en av följande Personliga inkomstskatteklasser, vilka år 2026 är följande:

Tabell med 2 kolumner och 5 rader. Sorterat i stigande ordning <:e colspan="1" scope="col">Personliga inkomstskatteklasser <:e kolspan="1" scope="kol">Retention <:e kolspan="1" sikte="rad">Upp till €6 000 19% <:e kollan="1" scope="rad">Från 6 000 euro till 50 000 euro 21% <:e kollan="1" scope="rad">Från €50 000 till €200 000 23% <:e kollision="1" sikte="rad">Från €200 000 till €300 000 27% < colspan="1" scope="rad">Mer än 300 000 euro 30%

Ladda ner dataSkapad med Datawrapper

När är du befriad från att betala personlig inkomstskatt vid försäljning av ett hem?

Om du säljer din huvudsakliga bostad kan vinsten i vissa fall vara beskattade :

Försäljning av huvudsakliga bostaden av personer över 65 år eller av personer i en situation med allvarligt eller högt beroende.
Försäljning av huvudsakliga bostaden för att återinvestera pengarna som erhållits vid köpet av ett annat hus.
De som avsätter försäljningsbeloppet till en livränta med en gräns på 240 000 euro kan också dra nytta av det. Livräntan måste upprättas inom sex månader från överföringsdatumet för tillgångselementet.
Om försäljningen av huset syftar till att avskriva en bolåneskuld som inte kan betalas (ersättning i betalning), är förmånen vanligtvis undantagen.

Hur deklareras försäljningen av ett hem i ett äktenskap?

Den betalas enligt äktenskapssystemet och äganderätten till egendomen enligt lagfarten:

Äktenskap i samlad egendom: Det förstås att vinsten tillhör båda medlemmarna i paret, så den fördelas 50 % i avkastningen för var och en, oavsett vem som har fått pengarna eller har inkomst.
Separation av egendom: Varje make/maka deklarerar den del av vinsten som motsvarar honom eller henne enligt sin andel av äganderätten. Om den ena äger 70 % och den andra 30 % av huset, kommer förmånen också att fördelas i deras respektive deklarationer.

Inkomstskattebefrielser fungerar i princip på samma sätt som vid försäljning av en bostad av en enskild person:

Om paret säljer sin huvudsakliga bostad och återinvesterar hela beloppet i köpet av en annan huvudbostad inom två år, kommer de inte att betala personlig inkomstskatt på vinsten. Om du bara återinvesterar en del kommer du endast att beskattas på den del som inte återinvesteras.
Om båda makarna är 65 år eller äldre vid försäljningen av sin huvudsakliga bostad är vinsten helt undantagen. Men om bara en är 65 år gammal, är det endast hans andel av vinsten som är undantagen; den andra måste betala skatt på sin.
Om fastigheten överförs för att betala av en bolåneskuld är vinsten vanligtvis undantagen så länge det bevisas att paret inte har andra tillgångar för att betala av skulden.